Coût d'une mutuelle d'entreprise en TPE : lire le prix d'une offre

Le prix est le critère que tout le monde regarde en premier, et celui qui trompe le plus. Le seul repère public et national vient de la DREES : la prime moyenne d'un contrat collectif atteignait 74 € par mois et par bénéficiaire en 2023, parts employeur et salarié comprises, tous âges confondus. Votre proposition s'écartera de ce chiffre selon les garanties, la couverture des familles et l'organisme. Ce guide explique comment passer du repère au budget de votre entreprise, puis comment juger si un prix est bon.

Le budget employeur selon l'effectif

Avec une part patronale au minimum légal de 50 % et sur la base de la prime moyenne, l'entreprise paie :

Lorsque la branche impose une part patronale plus élevée, le budget monte d'autant : nos pages métier intègrent ce taux quand nous avons pu le vérifier. Pour comparer deux offres, ramenez toujours leur prix à ce que l'entreprise paiera réellement par mois et par an.

Les quatre leviers qui expliquent un écart de prix

• Le niveau des garanties : une offre au panier minimum coûte moins qu'une offre qui rembourse largement le dentaire, l'optique et les dépassements d'honoraires. Un écart de prix sans écart de garanties est le signal à chercher.
• Les bénéficiaires : le salarié seul, ou le salarié avec sa famille. Lorsque les ayants droit sont couverts obligatoirement, les 50 % patronaux s'appliquent à la cotisation famille.
• La structure tarifaire : tarif unique, tarif isolé ou famille, ou pourcentage du plafond de la sécurité sociale, qui augmente chaque année.
• La convention collective, lorsqu'elle fixe une cotisation de référence.

Mettre les offres côte à côte

Le vrai coût : après charges

Quand le régime est collectif et obligatoire, institué par un écrit et adossé à un contrat responsable, la part patronale est exclue de l'assiette des cotisations sociales, dans une limite calculée à partir du plafond de la sécurité sociale et de la rémunération. Seules la CSG et la CRDS continuent de s'appliquer.

Point favorable aux TPE : le forfait social sur ces contributions n'est pas dû dans les entreprises de moins de 11 salariés (le Bulletin officiel de la sécurité sociale, la page de l'Urssaf). Le détail figure dans notre guide sur les charges et l impôt.

Faites votre propre comparatif chiffré

Remplacez la prime moyenne par le montant de chaque proposition reçue et ajustez la part patronale : le simulateur de coût employeur affiche le coût mensuel et annuel pour l'entreprise et le reste à charge de chaque salarié. Deux passages suffisent pour mettre deux offres face à face.